El sistema realiza este cálculo automáticamente. Puedes revisar y entender cada etapa siguiendo estos pasos.
Paso a paso
-
Identifica si corresponde proyección:
Verifica si el colaborador ingresó o se retiró en fracción de mes (menos de 30 días trabajados). -
Revisa los ingresos del colaborador:
-
Suma los devengos prestacionales tributables proyectables, (como salario).
-
Suma los devengos prestacionales tributables NO proyectables (como licencias, vacaciones e incapacidades).
-
Suma los devengos NO prestacionales tributables proyectables, (como Alimentación Pago a Terceros).
-
Suma los devengos NO prestacionales tributables NO proyectables (como vacaciones definitivas).
-
-
Determina las novedades del periodo:
-
Novedades remuneradas: licencias, incapacidades, vacaciones, entre otros.
-
Novedades no remuneradas: licencia no remunerada, ausencias y suspensiones.
-
-
Obtén el Total Devengos Prestacionales Tributables Proyectados, aplicando la fórmula de proyección según el caso:
-
Sin novedades:
((Devengos prestacionales tributables proyectables / días trabajados) * 30) + devengos prestacionales tributables no proyectables -
Con novedades remuneradas:
((Devengos prestacionales tributables proyectables / días trabajados) * (30 - días novedades remuneradas)) + devengos por novedad -
Con novedades no remuneradas:
((Devengos proyectables / días trabajados) * 30) + + devengos prestacionales tributables no proyectables
-
-
Calcula los descuentos legales:
-
Aplica los descuentos (salud, pensión, entre otros.) sobre el Total Devengos Prestacionales Tributables Proyectados
-
Valida el tope de 25 SMMLV si corresponde.
-
-
Calcula las deducciones exentas (alivios tributarios):
-
Considera la suma de las deducciones configuradas en el plan del colaborador (AFC, intereses de vivienda, entre otros.).
-
Aplica el monto completo o el tope según corresponda.
-
-
Calcula la renta exenta:
-
Valida los topes de renta exenta y ley 1819 (790 UVTs y 1340 UVTs respectivamente).
-
En caso de retiros, valida el saldo disponible en la “bolsa” del colaborador con los items “buk_saldo_tope_renta_exenta” y “buk_saldo_tope_renta_exenta_deducciones”
-
-
Calcula el total exento:
-
Total exento = deducciones exentas + renta exenta.
-
-
Calcula la base tributable proyectada:
-
Base tributable proyectada = Total devengos tributables (prestacionales y no prestaciones) proyectados - descuentos legales - el menor entre total deducciones exentas o tope ley 1819.
-
-
Convierte la base tributable a UVT:
-
Base tributable proyectada / valor UVT.
-
-
Consulta la tabla de retención:
-
Ingresa la base proyectada en UVT para obtener la retención en la fuente proyectada.
-
-
Obtén el porcentaje de retención:
-
Porcentaje = Retención en la fuente proyectada / base tributable proyectada.
-
-
Calcula la retención final del mes:
-
Aplica el porcentaje obtenido a la base tributable real del mes para determinar la retención definitiva.
-
-
Revisa el reporte de retención:
-
En el reporte verás:
-
“Base Tributable”: base real del mes.
-
“Base Tributable Proyectada”: base ajustada a 30 días.
-
“Retención en la Fuente Proyectada”: valor calculado con proyección.
-
“Retención en la Fuente”: valor descontado al colaborador.
-
“Porcentaje Final a Pagar”: porcentaje aplicado
-
-
Consideraciones o Limitaciones
-
Novedades no remuneradas (no afectan la proyección). En este caso, los devengos se proyectan siempre a 30 días.
-
Caso con incapacidad ausencias:
-
Sueldo base: $3.000.000
-
Dias contratados: 15
-
Días trabajados: 12
-
Días de ausencia: 3
-
Ingreso por salario: $1.200.000
-
Ingreso por ausencia: $0
-
Proyección: (1.200.000 / 12) × 30 = $3.000.000
-
-
-
Novedades remuneradas (sí afectan la proyección). Las licencias, incapacidades y vacaciones se descuentan de la proyección. Es decir, se calcula sobre los días restantes y se suma el valor de la novedad.
-
Caso con incapacidad pagada al 66,67%:
-
Sueldo base: $3.000.000
-
Dias contratados: 15
-
Días trabajados: 12
-
Días de incapacidad: 3
-
Ingreso por salario: $1.200.000
-
Ingreso por incapacidad: $200.010
-
Proyección: (1.200.000 / 12) × (30 – 3) + 200.010 = $2.900.010
-
-
Retiros con pago de descanso remunerado. Si en un retiro se pagan días de descanso, esos días también se restan de la proyección. Ejemplo: Si se pagan 2 días de descanso, en vez de proyectar a 30 días se proyecta a 28.
Soporte adicional
¿Cómo puedo configurar un ítem para que sea proyectable en la retención en la fuente?
¿Qué es la proyección de la retención en la fuente y cuándo se aplica?
Recuerda, si necesitas ayuda puedes contactarnos a través de nuestros canales de atención.
Chat | Teléfono | Correo.
¡Felices te ayudamos!
